Имею ли я право на налоговый зачет за заработанный доход (EITC)?

Имею ли я право на налоговый зачет за заработанный доход (EITC)?

• ваш заработанный доход и скорректированный валовой доход находятся в определенных пределах И
• вы отвечаете определенным основным правилам И
• вы:
  • отвечаете правилам для лиц, не имеющим детей, дающих им право на налоговый зачет (Английский); ИЛИ
  • у вас есть ребенок, отвечающий всем правилам для ребенка, дающего право на налоговый зачет вам или вашей супруге (вашему супругу), если вы подаете налоговую декларацию совместно.

Пользуйтесь системой EITC Assistant (Английский) для того, чтобы определить свой статус налогоплательщика, а также установить, дает ли вам ваш ребенок право на налоговый зачет, если вы имеете право на налоговый зачет за заработанный доход, и каков размер зачета, который вы можете получить. 

Имеются специальные правила для военнослужащих и священнослужителей (Английский), а также для налогоплательщиков с определенными видами дохода за инвалидность или с детьми-инвалидами (Английский) в связи с налоговым зачетом за заработанный доход (EITC). 

Основные правила

Номер социального обеспечения

Вы, ваш(а) супруг(а) и все дети, дающие вам право на получение налогового зачета за заработанный доход (EITC) и указанные в вашей налоговой декларации, должны иметь действительный для трудоустройства номер социального обеспечения, выданный до срока подачи вашей налоговой декларации, включая продления.

Статус налогоплательщика

Вы должны подавать налоговую декларацию следующим образом:

• как лицо, состоящее в браке и подающее налоговую декларацию совместно с супругом или супругой (Married filing jointly)
• как глава семьи (Head of household)
• как вдовец или вдова, имеющие право на налоговый зачет (Qualifying widow(er))
• как лицо, не состоящее в браке (Single)

Вы не можете претендовать на налоговый зачет за заработанный доход (EITC), если вы состоите в браке и подаете налоговую декларацию отдельно от своего супруга или своей супруги (married filing separately). 

Если ваш супруг (супруга) является временно проживающим в США иностранцем в течение любой части года, вы не можете запрашивать EITC, кроме случая, когда ваш налоговый статус – лицо, состоящие в браке, подающие совместную налоговую декларацию. Вы можете использовать этот налоговый статус только в том случае, если один супруг (супруга) является гражданином США или постоянно проживающим в США иностранцем и вы сделали выбор считать временно проживающего в США супруга (супругу) лицом, постоянно проживающим в США. См. Публикацию 519, Руководство по налогообложению в США для иностранцев (Английский), для того, чтобы установить, имеете ли вы право на налоговый зачет за заработанный доход (EITC). 

Определенные правила для заработанного дохода за 2019 год

• Ваш доход от инвестиций должен быть не более 3600 долларов США за год.
• Вы должны подавать Форму 2555, Заработанный за рубежом доход  или Форму 2555-EZ, Исключение для заработанного за рубежом дохода.
• Ваш суммарный заработанный доход должен быть не менее 1 доллара США.
• Ваши заработанный доход и скорректированный валовой доход (AGI) должны быть менее следующих значений::

См. Пределы дохода для получения EITC, максимальные размеры зачета и изменения налогового законодательства за предыдущие годы. 

Дополнительные правила

У меня есть ребенок, дающий мне право на налоговый зачет

Если вы и ваш супруг (ваша супруга) подаете налоговую декларацию совместно, отвечаете приведенным выше критериям и у вас есть ребенок, живущий с вами, вы, возможно, имеете право на налоговый зачет за заработанный доход (EITC). Для того чтобы считаться ребенком, дающим вам право на налоговый зачет, каждый ребенок должен отвечать критериям родства, возраста, места проживания и совместной подачи налоговой декларации. См. Правила для ребенка, дающего право на налоговый зачет в качестве руководства.

У меня нет ребенка, дающего мне право на налоговый зачет

Если вы и ваш супруг (ваша супруга), если вы подаете налоговую декларацию совместно, отвечаете основным правилам для налогового зачета за заработанный доход (EITC), распространяющимся на всех налогоплательщиков, (вы имеете право на налоговый зачет за заработанный доход (EITC) (Английский), если: 

• Вы имели основной дом в Соединенных Штатах в течение более полугода в данном налоговом году И
• Вы не можете указываться другим налогоплательщиком в налоговой декларации как иждивенец или ребенок, дающий ему или ей право на налоговый зачет И
• Ваш возраст составил или превысил 25 лет, но не достиг 65 лет на конец налогового года.

Исключения

Исключения (Английский)

Специальные правила для налогового зачета за заработанный доход (EITC) для военнослужащих, священнослужителей, членов религиозного ордена, получателей пособий по инвалидности и лиц, пострадавших от стихийных бедствий.

Инвалидность и налоговый зачет за заработанный доход (EITС) (Английский)

Многие лица с инвалидностью или лица, имеющие детей-инвалидов, имеются право на налоговый зачет за заработанный доход (EITC).

Где мой возврат?

Если вы включаете в свою налоговую декларацию заявку на налоговый зачет за заработанный доход (EITC) или дополнительный налоговый зачет за ребенка (ACTC), то, Налоговое управление США (IRS) должно задержать выплату вам возврата за переплаченные налоги до середины февраля, в том числе, и того возврата, который не связан с налоговыми зачетами EITC или ACTC. Дополнительную информацию можно найти в разделе «Когда ожидать возврат переплаченных налогов».

После подачи налоговой декларации лучше всего следить за возвратом переплаченных налогов по ссылке «Где мой возврат?» или с помощью приложения для мобильных телефонов IRS2Go mobile app (Английский).