Налоговый зачет за взносы в сберегательный пенсионный счет (Saver's Credit)

Помощь в связи с эпидемией коронавируса COVID-19 для пенсионных планов и индивидуальных пенсионных счетов (IRA)

На информацию этой страницы может повлиять помощь в связи с эпидемией коронавируса для пенсионных планов и индивидуальных пенсионных счетов (IRA) (Английский).

Вы можете получить налоговый зачет за отвечающие критериям взносы в ваш индивидуальный пенсионный счет (IRA) или спонсируемый работодателем пенсионный план. Начиная с 2018 года, если вы являетесь назначенным бенефициаром, вы можете иметь право на налоговый зачет за взносы в ваш счет «Достижение лучшего жизненного опыта» (ABLE).

Кто имеет право на налоговый зачет?

Вы имеете право на налоговый зачет, если вы:

В возрасте 18 лет или старше;
Не являетесь студентом-очником; и
Не указаны в качестве иждивенца в налоговой декларации другого лица

Смотрите инструкции к Форме 8880, «Налоговый зачет за взносы в сберегательный пенсионный счет» (Английский) для определения студента-очника.

Величина налогового зачета

Величина налогового зачета равна 50%, 20% или 10% взносов в ваш пенсионный план или индивидуальный пенсионный счет (IRA) или план ABLE в зависимости от вашего скорректированного валового дохода (указанного в Форме 1040 налоговой декларации). Максимальная величина взноса, который отвечает критериям для получения налогового зачета равна 2000 долларов (4000 долларов, если состоят в браке и подают совместную налоговую декларацию), что делает максимальную величину налогового зачета равной 1000 долларов (2000 долларов, если состоят в браке и подают совместную налоговую декларацию). Используйте приведенную ниже диаграмму для расчета вашего налогового зачета.

Взносы на счет ABLE дают право на налоговый зачет

Начиная с 2018 года налоговый зачет за взносы в сберегательный пенсионный счет (Saver's Credit) может быть взят за ваш взнос на счет «Достижение лучшего жизненного опыта» (ABLE) (Английский), если вы являетесь назначенным бенефициаром.

Взносы путем перевода средств (денежные средства, которые вы перевели с другого счета ABLE или со счета отвечающего критериям плана обучения (QTP) не отвечают критериям для получения налогового зачета. Кроме того, ваши отвечающие критериям взносы могут быть уменьшены за счет любых недавних распределений, полученных вами с вашего счета ABLE.

*Лицо, не состоящее в браке, лицо, состоящее в браке, подающее налоговую декларацию отдельно или отвечающая критериям вдова (вдовец)

Налоговый зачет за взносы в сберегательный пенсионный счет в 2020 году

Ставка налогового зачета	Лица, состоящие в браке, подающие совместную налоговую декларацию	Основной кормилец	Все другие лица, подающие налоговую декларацию*
50% вашего взноса	Скорректированный валовой доход не более $39 000	Скорректированный валовой доход не более $29 250	Скорректированный валовой доход не более $19 500
20% вашего взноса	$39 001 - $42 500	$29 250 - $31 875	$19 501 - $21 250
10% вашего взноса	$42 501 - $65 000	$31 876 - $48 750	$21 251 - $32 500
0% вашего взноса	больше $65 000	больше $48 750	больше $32 500

Налоговый зачет за взносы в сберегательный пенсионный счет в 2019 году

Ставка налогового зачета	Лица, состоящие в браке, подающие совместную налоговую декларацию	Основной кормилец	Все другие лица, подающие налоговую декларацию*
50% вашего взноса	Скорректированный валовой доход не более $38 500	Скорректированный валовой доход не более $28 875	Скорректированный валовой доход не более $19 250
20% вашего взноса	$38 501 - $41 500	$28 876 - $31 125	$19 251 - $20 750
10% вашего взноса	$41 501 - $64 000	$31 126 - $48 000	$20 751 - $32 000
0% вашего взноса	больше $64 000	больше $48 000	больше $32 000

Налоговый зачет за взносы в сберегательный пенсионный счет в 2018 году

Ставка налогового зачета	Лица, состоящие в браке, подающие совместную налоговую декларацию	Основной кормилец	Все другие лица, подающие налоговую декларацию*
50% вашего взноса	Скорректированный валовой доход не более $38 000	Скорректированный валовой доход не более $28 500	Скорректированный валовой доход не более $19 000
20% вашего взноса	$38 001 - $41 000	$28 501 - $30 750	$19 001 - $20 500
10% вашего взноса	$41 001 - $63 000	$30 751 - $47 250	$20 501 - $31 500
0% вашего взноса	больше $63 000	больше $47 250	больше $31 500

Налоговый зачет для взносов в сберегательные пенсионные счета в 2017 году

Ставка налогового зачета	Лица, состоящие в браке, подающие совместную налоговую декларацию	Основной кормилец	Все другие лица, подающие налоговую декларацию*
50% вашего взноса	Скорректированный валовой доход не более $37 000	Скорректированный валовой доход не более $27 750	Скорректированный валовой доход не более $18 500
20% вашего взноса	$37 001 - $40 000	$27 751 - $30 000	$18 501 - $20 000
10% вашего взноса	$40 001 - $62 000	$30 001 - $46 500	$20 001 - $31 000
0% вашего взноса	больше $62 000	больше $46 500	больше $31 000

Пенсионные сбережения, отвечающие критерию для налогового зачета

Налоговый зачет за взносы в сберегательный пенсионный счет (Saver's Credit) может быть взят за ваши взносы в традиционный пенсионный счет или счет Roth IRA; ваш план 401(k), SIMPLE IRA, SARSEP, 403(b), 501(c)(18) или правительственный план 457(b); и ваши добровольные взносы наемного работника после уплаты налогов в ваши отвечающие критерия пенсионные планы или план 403(b).

Взносы путем перевода средств (денежные средства, которые вы перевели с другого пенсионного плана или индивидуального пенсионного счета) не отвечают критерия для получения налогового зачета для сберегательных взносов. Кроме того, ваши отвечающие критериям взносы могут быть уменьшены за счет любых недавних распределений, полученных из пенсионного плана или индивидуального пенсионного счета.

Пример. Джилл работает в розничном магазине, замужем и заработала 38 500 долларов в 2019 году Муж Джилл был безработным в 2019 году и не имел никакого заработка. Джилл внесла 1000 долларов в свой индивидуальный пенсионный счет в 2019 году. После вычета ее взноса в индивидуальный пенсионный счет скорректированный валовой доход, указанный в ее совместной налоговой декларации составил 37 500 долларов. Джилл может запросить налоговый зачет в размере 50% равный 500 доллара за ее взнос 1000 долларов в индивидуальный пенсионный счет.