AUTODENOMINADO "ESPECIALISTA EN LEYES TRIBUTARIAS" EN OHIO ES SENTENCIADO A 70 MESES EN PRISIÓN

WASHINGTON, D.C. - El Departamento de Justicia anunció, hoy, que Joseph W. Flickinger fue condenado ayer a un total de 70 meses de encarcelamiento, seguido de una pena de tres años de libertad supervisada, así como la obligación de pagar más de $3 millones en restituciones a sus víctimas de fraude de inversión, por conspiración y por cometer delitos postales y telegráficos en conexión con su empresa de preparación de declaraciones de impuestos, American Financial.

La sentencia total de 70 meses tiene dos partes. La primera parte está asociada a la condena de Flickinger por conspiración y fraude postal en conexión con sus intentos de defraudar al IRS, enviando al IRS cheques de cajero falsos y fraudulentos de un banco extranjero ficticio, para "pagar" las obligaciones tributarias morosas de varios clientes. Por los delitos de conspiración y fraude postal, Flickinger fue sentenciado a 60 meses de prisión. La segunda parte de la sentencia se refiere a las condenas de Flickinger por cometer delitos de fraude postal y telegráfico en conexión con un fraude tributario y un ardid fraudulento de inversiones. En dichos ardides, robó a sus clientes sus fondos de inversiones, haciendo declaraciones falsas y ayudando a sus clientes a crear fideicomisos fraudulentos y presentar documentos falsos al IRS, y preparando declaraciones de impuestos frívolas en nombre de sus clientes. Por estos delitos de fraude postal y telegráfico, Flickinger fue sentenciado a 60 meses de encarcelamiento, a ser cumplidos simultáneamente con la primera sentencia por conspiración y fraude postal. Asimismo, por haber cometido el delito de fraude telegráfico de inversiones una vez acusado y aguardando el procedimiento judicial por los cargos de conspiración y fraude postal, Flickinger fue sentenciado a 10 meses adicionales, a ser cumplidos consecutivamente con las sentencias simultáneas de 60 meses.

"Las personas que preparan o ayudan a preparar declaraciones de impuestos fraudulentas están estafando a todos los contribuyentes respetuosos de la ley", dijo la Procuradora General Adjunta Eileen J. O’Connor. "Las personas que incurran en conductas delictivas de este tipo deben esperar ser enjuiciados por el Departamento de Justicia y pasar tiempo en la cárcel".

"El cumplir con las obligaciones tributarias individuales es una exigencia legal, y aquellos que deliberadamente evadan dicha responsabilidad responderán por sus acciones", afirmó Nancy J. Jardini, Jefe del IRS, Investigación Penal. "Los tribunales federales continuamente han sostenido que los argumentos antitributarios no tienen mérito".

El 14 de abril de 2005, Flickinger se declaró culpable de cargos de conspiración y fraude postal. Durante el proceso del procedimiento de actuación de su declaración de culpabilidad y durante su testimonio en un juicio de uno de sus co-conspiradores en mayo de 2005, Flickinger admitió que conspiró para cometer fraude postal y para defraudar al IRS, enviando, por correo, siete cheques de cajero falsos y fraudulentos de un banco ficticio al IRS, con la intención de "saldar" las obligaciones tributarias de sus clientes y co-conspirador. Los cheques de cajero fraudulentos, de un banco extranjero ficticio llamado Euro Credit and Exchange Bank, Ltd., tenían un valor total supuesto de $112.000. American Financial, empresa de la que Flickinger había sido el propietario y operador, ubicada en Ohio y Utah, prestaba servicios tributarios, financieros y de planificación patrimonial. También admitió que, junto con estos cheques de cajero falsos y fraudulentos, él y otras personas enviaron, por correo, supuestas órdenes legales llamadas "Mandatos Judiciales" que alegaban provenir de un supuesto tribunal de derecho consuetudinario. Dichos mandatos instruían al IRS a cobrar los cheques y reembolsar los saldos a sus cliente o pagar resarcimientos de más de $10.000.000. Flickinger también admitió haber falsificado los endosos de algunos de sus clientes en el dorso de los cheques de cajero fraudulentos, y falsificado otras firmas en dichos mandatos.

El 14 de abril de 2005, Flickinger fue encontrado culpable, también, de fraude postal y telegráfico contra tanto el IRS como sus clientes. Con respecto a la condena por fraude postal, admitió que realizó seminarios a través de American Financial, en los que efectuó declaraciones falsas sobre el IRS. También afirmó que podría "eximir" a sus clientes de pagar impuestos, logrando, supuestamente, que trabajaran sin que se les retuvieran impuestos y sin que tuvieran que pagar impuestos. Ayudó a sus clientes a presentar al IRS y, a veces, a empleadores, diversos documentos falsos y frívolos, incluidos documentos para detener la retención de impuestos a la renta de los sueldos de sus clientes, reclamos al IRS de reembolso de impuestos retenidos, y documentos para frustrar la labor del IRS de hacer valer las obligaciones tributarias de los empleadores y empleados. Flickinger admitió que, a lo largo de un periodo de cuatro años, preparó aproximadamente 384 declaraciones de impuestos en las que figuraba el número cero en todas las líneas en las que se declaran ítems de ingresos o deducciones, excepto en las líneas que pedían reintegros de impuestos. Dichas declaraciones de impuestos reclamaban reintegros por un total aproximado de $2,320,545. Flickinger admitió que, en lugar de los reintegrados reclamados, sus clientes debían, aproximadamente, $1.100.000 en impuestos a la renta, además de los $2.320.545 que habían sido retenidos y pagados al IRS.

Con respecto a la condena por fraude telegráfico, Flickinger también admitió que, de 2000 a agosto de 2004, había defraudado al IRS y 34 de sus clientes en más de $3,6 millones. Admitió que indujo a los clientes de American Financial a crear lo que Flickinger llamaba falsamente "fideicomisos familiares puros" ["pure family trusts"]. Alegó, falsamente, que dichos fideicomisos se encontraban más allá del alcance de la ley o reglamentos. Además, indujo a sus clientes a invertir sus fondos personales o fiduciarios con él, a través de American Financial. Falsamente, caracterizó sus inversiones como "préstamos", y afirmó falsamente que ninguna parte de las ganancias o intereses pagados necesitaban declararse al IRS porque las transacciones eran "privadas". Mintió a sus clientes, diciéndoles que estaba invirtiendo su dinero en, por lo menos, seis fondos distintos, sabiendo que dichos fondos no existían. También preparó y envió a sus clientes gráficos de desempeño, declaraciones de clientes y resúmenes de cuenta ficticios.

Flickinger también admitió que, en lugar de invertir el dinero de sus clientes en estos fondos, negociaba en mercados de monedas extranjeras, donde sufrió pérdidas significativas. Utilizó el dinero de sus clientes para comprar automóviles Jaguar y Hummer, incluidos una limusina Hummer grande y un condominio ubicado en Norwalk, Ohio, y para pagar por viajes a Antigua en avión privado. También transfirió parte del dinero de sus clientes a terceros en Utah y otras localidades, en conformidad con diversos acuerdos.

Finalmente, Flickinger también acordó renunciar a diversos activos por un valor estimado de $323.333 y cederlos a los Estados Unidos, así como cualquier otro activo que pueda recuperarse en el futuro de terceros, para que se utilicen para pagar restituciones a las víctimas de este ardid de fraude telegráfico. El tribunal ordenó que pagara una restitución por la suma de $3.167.034,07 y cargos especiales por un valor de $400.

La Procuradora General Adjunta Eileen O’Connor, el Fiscal Federal Gregory G. Lockhart y el Fiscal Federal White agradecieron al Fiscal Federal Adjunto John M. Siegel y los Abogados Litigantes de la División de Impuestos Richard M. Rolwing y John T. McAdams, quienes se encargaron de la acusación en el caso. También agradecieron a los agentes especiales del IRS, cuya asistencia resultó esencial para el éxito de la investigación y enjuiciamiento del caso.

Existe información adicional sobre la División de Impuestos del Departamento de Justicia y su labor de coacción en http://www.usdoj.gov/tax.

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