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Si trabaja por cuenta propiaSSA Publication No. 05-10922; (If You Are Self-Employed) January 2009; ICN 482281; (para verlo en pdf) — (In English) |
La mayoría de las personas que pagan impuestos de Seguro Social, trabajan para un empleador. Sus empleadores deducen impuestos de Seguro Social de sus sueldos, hacen una contribución igual a la del trabajador, envían los impuestos al Servicio de Impuestos Internos (IRS, sus siglas en inglés), e informan los salarios al Seguro Social. Sin embargo, las personas que trabajan por cuenta propia deben informar sus ganancias y pagar sus impuestos directamente al IRS. Se considera que
usted trabaja por cuenta propia si administra un negocio o desempeña
un oficio o una profesión, ya sea solo o como socio.
Usted informa sus ganancias al Seguro Social cuando presenta su declaración
federal de impuestos sobre su ingreso. Si sus ganancias netas son más
de $400 anuales, debe informarlas en un Anexo SE, además de los otros
formularios de impuestos que debe presentar. |
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ContenidoPago de impuestos de Seguro Social y Medicare |
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Pago de impuestos de Seguro Social y MedicareLa tasa de impuestos de Seguro Social para el año 2009 es 15.3 por ciento de las ganancias de trabajo por cuenta propia hasta un máximo de $106,800 en ganancias. Si sus ganancias netas exceden los $106,800, usted continuará pagando sólo la porción de Medicare del impuesto de Seguro Social, que es 2.9 por ciento del resto de sus ganancias. Hay dos deducciones de impuestos que reducen sus impuestos. Primero, sus ganancias netas de trabajo por cuenta propia se reducen por la mitad del total de su impuesto de Seguro Social. Esto es similar a la manera en que se trata a los empleados bajo las leyes de impuestos, porque la porción de los impuestos de Seguro Social que paga el empleador no es considerada como parte del salario del empleado. Segundo, usted puede deducir la mitad de su impuesto de Seguro Social en el formulario 1040 del IRS. La deducción debe hacerse de su ingreso bruto, al determinar su ingreso bruto ajustado. No puede ser una deducción detallada y no debe reflejarse en su Anexo C. Si usted tiene salarios al igual que ganancias de trabajo por cuenta propia, se paga primero el impuesto sobre su salario. Esta regla es importante sólo si el total de sus ganancias es más de $106,800. Por ejemplo, si en el 2009 usted ganó $30,000 en salarios y $40,000 en ganancias de trabajo por cuenta propia, usted pagará el impuesto de Seguro Social apropiado en ambos su salario y sus ganancias de trabajo por cuenta propia. Sin embargo, en el 2009, si su salario es $77,500 y tiene $30,000 en ganancias netas de un negocio, usted no paga doble impuestos de Seguro Social en ganancias que sobrepasan los $106,800. Su empleador retendrá el 7.65 por ciento de impuestos de Seguro Social y Medicare de sus ganancias de $77,500. Usted debe pagar el 15.3 por ciento en impuestos de Seguro Social y Medicare de sus primeros $29,300 en ganancias de trabajo por cuenta propia, y el 2.9 por ciento en impuestos de Medicare en los $700 de ganancias restantes. |
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Usted debe haber trabajado y pagado impuestos de Seguro Social por cierto período de tiempo para obtener beneficios de Seguro Social. La cantidad de tiempo que necesita trabajar depende de su fecha de nacimiento, pero nadie necesita más de 10 años de trabajo (40 créditos). En el 2009, si sus ganancias netas son más de $4,360, usted ganará la cantidad anual máxima de cuatro créditos —un crédito por cada $1,090 de ganancias durante el año. Si sus ganancias netas son menos de $4,360, todavía puede ganar créditos si usa el método opcional que se describe más adelante en esta hoja informativa. Se usan todas sus ganancias cubiertas por el Seguro Social para calcular su beneficio de Seguro Social. Por lo tanto, es importante que informe todas sus ganancias hasta lo máximo, como lo requiere la ley. |
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Cálculo de sus ganancias netasLas ganancias netas para el Seguro Social son las ganancias brutas de su oficio o negocio, menos las deducciones de negocio y depreciaciones permitidas. Algunos ingresos no cuentan para el Seguro Social y no se deben incluir cuando calcula sus ganancias netas:
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Método opcionalSi sus ganancias netas reales son menos de $400, todavía pueden contar para el Seguro Social si usa un método opcional para informarlas. El método opcional puede usarse si sus ganancias brutas son $600 o más, o cuando sus ganancias sean menos de $1,600. Usted puede usar el método opcional sólo cinco veces en su vida. Sus ganancias netas actuales debieron ser $400 o más en por lo menos dos de los últimos tres años, y sus ganancias netas deben ser menos de dos tercios de su ingreso bruto. Así es como funciona:
Nota especial para los agricultores: Si usted es un agricultor, puede usar el método opcional para informar cada año. No es necesario que tenga ganancias actuales de por lo menos $400 en un año anterior. Le sugerimos que nos llame y pida la publicación titulada, Guía de Seguro Social para agricultores, cultivadores y contratistas (publicación número 05-10025). Además, las cantidades de otras ganancias brutas de agricultura, las ganancias netas de agricultura y las que no son de agricultura, están cambiando. Puede encontrar información útil en la publicación número 334 del IRS titulada, Tax Guide for Small Businesses (Guía de Impuestos para pequeños negocios, sólo disponible en inglés). Puede encontrar la misma visitando la página www.irs.gov en el Internet, o llame al 1-800-829-4933. |
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Cómo informar las gananciasUsted debe llenar los siguientes formularios de impuestos federales a no más tardar del 15 de abril después de cualquier año en que tenga ganancias netas de $400 o más:
Usted puede obtener estos formularios del IRS y en la mayoría de los bancos y oficinas de correo. Envíe la declaración de impuestos y los anexos junto con su impuesto sobre el trabajo por cuenta propia al IRS. Aun si no debe ningún impuesto sobre ingresos, debe llenar el formulario 1040 y el Anexo SE para pagar los impuestos de Seguro Social sobre el trabajo por cuenta propia. Esto es cierto aun si usted ya recibe beneficios de Seguro Social. |
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Acuerdos de negocios entre familiaresLos miembros de una familia pueden operar un negocio juntos. Por ejemplo, un esposo y una esposa pueden ser socios o administrar una empresa conjunta. Si dirigen un negocio juntos como socios, cada uno debe informar su parte de las ganancias del negocio como ganancias netas en una declaración de impuestos de trabajo por cuenta propia separada (Anexo SE), aun si presentan una declaración de impuestos en conjunto. Los socios deben decidir la cantidad de ganancias netas que cada uno debe informar (por ejemplo 50 por ciento y 50 por ciento). |
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Cómo comunicarse con el Seguro SocialNuestro sitio de Internet es un recurso valioso para obtener información sobre todos los programas del Seguro Social. Hay un número de cosas que usted puede hacer por Internet (sólo disponible en inglés). Además de usar nuestro sitio de Internet, también puede llamar a nuestro número gratis, 1-800-772-1213. Oprima el 2 si desea el servicio en español y espere a que le atienda un agente (si es sordo o tiene problemas de audición, marque nuestro número TTY, 1-800-325-0778). Tratamos todas nuestras llamadas confidencialmente. Podemos contestar preguntas específicas de lunes a viernes desde las 7 a.m. hasta las 7 p.m. Ofrecemos servicios de intérprete gratis tanto por teléfono como en nuestras oficinas. Además, ofrecemos servicio telefónico automatizado las 24 horas del día. Como también queremos ofrecerle el servicio más cortés y correcto, es posible que un segundo agente escuche algunas llamadas. |
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