SALT LAKE CITY – El Contador Público Certificado [Certified Public Accountant (CPA)] Stephen F. Petersen de Coalville, Utah; el contador Brent Metcalf de Cottonwood, Utah; y el CPA Reed H. Barker de Littleton, Colo., fueron sentenciados a prisión por sus papeles en una conspiración de fraude tributario, anunciaron el Departamento de Justicia y Servicios de Impuestos Internos [Internal Revenue Service (IRS)].
El 3 de septiembre de 2008, la Jueza Federal de Distrito Tena Campbell sentenció a Petersen a 35 meses en prisión y 36 meses de libertad bajo supervisión, y a Metcalf a 24 meses en prisión y 36 meses de libertad bajo supervisión. El tribunal también ordenó a Petersen entregar 1,166,884.46 dólares y emitió un fallo monetario por dicha suma. El 4 de septiembre de 2008, la Jueza Principal Campbell sentenció a Barker a 18 meses en prisión y 36 meses de libertad bajo supervisión. La Jueza Principal Campbell también ordenó a Barker pagar una restitución de 167,608 dólares.
En noviembre de 2005, Barker, Metcalf y Petersen, junto con el abogado Dennis B. Evanson, de Sandy, Utah, fueron acusados formalmente por un gran jurado federal en Salt Lake City de promover un ardid de fraude tributario que costó al tesoro nacional más de 20 millones de dólares. El fraude tuvo múltiples formas, incluidos el uso de documentación falsa de pérdidas ficticias en transacciones de moneda, deducciones de gastos de seguro falsos y pérdidas de capital falsas, todos con la finalidad de reducir fraudulentamente los ingresos tributables de sus clientes. El ardid utilizó, entre otras cosas, empresas en el extranjero, cuentas bancarias en las Islas Caimán y Nevis, los servicios de nominados en el exterior y cartas de opinión que pretendían dotar de autoridad legal a las transacciones fraudulentas.
Barker, Metcalf y Petersen se declararon culpables de sus papeles en el ardid en enero de 2008. Cada uno admitió que, entre 1996 y abril de 2005, conspiró con Evanson y otros para ocultar partes de los ingresos de clientes del IRS y crear falsas deducciones con la finalidad de reducir los impuestos sobre el ingreso debido por sus clientes. Los demandados admitieron que sabían que las deducciones en las declaraciones de impuestos eran falsas y fraudulentas.
Petersen también admitió que, como parte del ardid, él y Evanson recibieron honorarios típicamente equivalentes al 30 por ciento de los impuestos evadidos por sus clientes como resultado de las deducciones falsas creadas por Evanson y Petersen. Petersen admitió que personalmente recibió 1,166,885.46 dólares de los honorarios totales cobrados por Evanson de clientes que recomendó para participación en el ardid. También como parte de su declaración de culpabilidad, Petersen admitió haber causado la presentación de una declaración de impuestos falsa al IRS en nombre de uno de sus clientes.
"Los asesores tributarios inescrupulosos enfrentan sentencias de prisión largas y multas monetarias importantes por promover y llevar a cabo ardides tributarios fraudulentos", dijo Nathan J. Hochman, Secretario de Justicia Auxiliar de la División de Impuestos del Departamento de Justicia. "El gobierno seguirá identificando y enjuiciando a quienes sigan promoviendo estos ardides fraudulentos".
"La mayoría de los asesores tributarios son honestos y conocedores del tema; sin embargo, estos individuos llevaron a la planificación tributaria creativa a otro nivel - el de la delincuencia. Esta sentencia demuestra dos cosas: nadie está más allá de la ley; y las autoridades y los tribunales encontrarán a los promotores, expondrán sus ardides ilegales y los harán pagar por sus acciones", dijo la Jefe de Investigación Penal del IRS Eileen C. Mayer.
"Estas sentencias transmiten un mensaje firme a los profesionales tributarios, especialmente contadores y CPAs, de que si ayudan a sus clientes a defraudar a Servicios de Impuestos Internos, serán castigados en toda la medida de la ley, incluido tiempo prolongado en la prisión", dijo el Fiscal Federal Brett L. Tolman.
Evanson fue condenado por su papel en el ardid después de un juicio con jurado en febrero de 2008. En agosto de 2008, Evanson fue sentenciado a 120 meses en prisión y 36 meses de libertad bajo supervisión. El tribunal también ordenó a Evanson entregar cuatro propiedades inmobiliarias, un Hummer y un Toyota Tundra, y emitió un fallo monetario por la suma de 2,774,133.04 dólares. El abogado Graham R. Taylor de Tiburon, Calif., se declaró culpable de su papel en el ardid. La lectura de su sentencia está programada para enero de 2009.
El Secretario de Justicia Auxiliar Hochman agradeció a los abogados litigantes de la División de Impuestos Caryn Mark y Leigh Kessler, así como la Fiscal Federal Auxiliar Loren Washburn, quien estuvo a cargo de la acusación en el caso. También les agradeció a los agentes especiales del IRS que brindaron asistencia crucial para el éxito de la investigación y el enjuiciamiento del caso.
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