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Si usted emplea a
una persona para trabajar en su casa, tal como una persona de limpieza,
cocinero, jardinero, niñera
o nana, tanto usted como su empleado deben saber cómo pagar impuestos
de Seguro Social y Medicare.
Algún día su trabajador doméstico
podría
tener derecho a beneficios de Seguro Social y Medicare —pero sólo
si usted deduce los impuestos de Seguro Social y Medicare del salario del
empleado, paga los impuestos al Servicio de Impuestos Internos (IRS, sus
siglas en inglés) e informa estos salarios al Seguro Social.
Cuando
informa estos salarios y paga los impuestos, su empleado recibe créditos
para beneficios de Seguro Social y la cobertura de Medicare. Estos incluyen
beneficios por jubilación (tan temprano como a los 62
años de edad) e incapacidad para el trabajador y sus dependientes.
También incluye beneficios para sobrevivientes para los dependientes
del trabajador cuando éste fallezca.
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¿Están
todos los trabajadores domésticos cubiertos por el Seguro
Social?
Si usted le paga a un trabajador doméstico
$1,700 o más
en salarios en efectivo durante el año, los salarios están
cubiertos por el Seguro Social. Sin embargo, ciertas reglas especiales
aplican en las siguientes situaciones.
Si administra un hotel o casa de huéspedes,
todos los salarios que le pague a los empleados deben ser informados,
aunque sean menos de $1,700 al año.
No tiene que pagar impuestos de Seguro
Social a los trabajadores domésticos
(como niñeras o nanas) menores de 18 años, a menos que
el trabajo doméstico sea el oficio principal del trabajador.
Si emplea a sus niños mayores de 21 años de edad para
desempeñar
algún trabajo doméstico para usted, tiene que pagar impuestos
de Seguro Social sobre los ingresos de ellos. En ciertas situaciones,
se requiere que pague impuestos sobre el trabajo doméstico desempeñado
por su padre o madre.
Para
informarse mejor, comuníquese con cualquier oficina
del Seguro Social.
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Cómo
informar los salarios
Comuníquese con el IRS con respecto a los
requisitos o formularios necesarios para hacer el informe. Los empleados
del IRS le dirán
cómo llenar los formularios, y cuándo
y dónde debe presentarlos.
También puede ver la publicación
número
926 del IRS titulada, Household
Employer’s Tax Guide (en español, Guía de impuestos
para empleadores de trabajadores domésticos), (sólo
disponible en inglés) para informarse mejor acerca de qué formularios
usted necesita presentar y cuándo lo debe hacer. Mientras tanto,
estos son algunos datos que querrá saber.
Mantenga un registro—Para propósitos de Seguro Social,
usted necesita el nombre, dirección, y número de Seguro
Social de cada trabajador doméstico y la cantidad de salarios
que le ha pagado. Copie el número de Seguro Social directamente
de la tarjeta de Seguro Social de cada individuo. Si un empleado no tiene
una tarjeta, él o ella debe solicitarla en cualquier oficina de
Seguro Social.
Deducción de impuestos de
Seguro Social y Medicare—La
tasa de impuestos de Seguro Social en el 2009, tanto para el empleado
como para el empleador, es 6.2 por ciento sobre un máximo de $106,800
en salarios. La tasa de impuesto de Medicare es 1.45 por ciento sobre
el salario total.
Presente su informe—Use
su propia declaración de impuestos
federales (formulario 1040 del IRS) para informar salarios de $1,700
o más que le haya pagado al trabajador doméstico.
(En Puerto Rico comuníquese con el Servicio de Rentas Internas
Federales para instrucciones). Como empleador, usted paga su porción
de los impuestos de Seguro Social y Medicare, junto con los impuestos
que retuvo del salario de su empleado, cuando presente su declaración
de impuestos.
Presente un formulario W-2 después
de que termine el año —Usted
también debe darle a su trabajador doméstico las copias
B, C, y 2 del formulario W-2 (Wage and Tax Statement,
[Comprobante de salarios e impuestos]) a no más tardar del
31 de enero del año después que se pagaron los salarios.
Envíe
la copia A al Seguro Social antes del último día de febrero.
Puede obtener este formulario y las instrucciones sobre cómo llenarlo
si se comunica con cualquier oficina del IRS o, si tiene una computadora
con impresora y acceso al Internet, puede usar el servicio «W-2
Online».
El servicio «W-2 Online» es la opción gratis del Seguro
Social para que los empleadores envíen sus informes electrónicamente.
Con este servicio usted tiene acceso al formulario W-2, en formato electrónico
que puede llenar y presentar al Seguro Social a través del Internet.
Este servicio también llena el formulario W-3 (transmisión)
automáticamente por usted. También puede imprimir las
copias que su(s) empleado(s) necesita(n) para declarar sus propios impuestos,
al igual que las copias para sus archivos. Aunque este servicio está disponible
solamente en inglés, proveemos instrucciones en español.
Para comenzar,
usted necesitará inscribirse para recibir un «User
ID» (Identificación de usuario) y una contraseña,
lo cual usted puede hacer en el sitio de Internet
para Empresas (BSO, sus siglas en inglés) en www.
segurosocial.gov/bso/bsowelcome.htm.
Para informarse mejor y adquirir instrucciones de paso-por-paso, visite
el sitio de Internet en www.segurosocial.gov/employer/bsohbnew.htm. Aunque
este servicio está disponible solamente en inglés, proveemos
una Guía de BSO en español en www.segurosocial.gov/bso/bsowelcomespanish.htm,
que le ayudará a llenar todas las pantallas que aparecen en inglés,
paso-por-paso.
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Cómo
su trabajador doméstico
gana créditos de Seguro Social
El trabajo doméstico se acredita un poco
diferente a otros trabajos. Por lo general, una persona gana un crédito
por cada $1,090 de ganancias informadas (en el 2009), hasta un máximo
de cuatro créditos
por año. Sin embargo, un trabajador doméstico solamente
gana créditos de Seguro Social si tiene ganancias de por lo menos
$1,700 de cualquier empleador. Por ejemplo, un trabajador doméstico
que trabajó para tres empleadores y ganó $600, $800, y
$1,700 respectivamente (un total de $3,100) solamente recibirá un
crédito de Seguro Social por los $1,700 acreditados a su registro
de ganancias.
El número de créditos que necesitan los trabajadores (inclusive
los trabajadores domésticos) para tener derecho a beneficios de
Seguro Social depende de la edad y el tipo de beneficio al que puedan
tener derecho a recibir. La mayoría de las personas necesitan
10 años de trabajo (40 créditos) para tener derecho a beneficios.
Las personas más jóvenes necesitan menos créditos
para tener derecho a beneficios por incapacidad, o para que su familia
tenga derecho a beneficios como sobrevivientes cuando el trabajador fallezca.
Recuerde, si no informa los salarios de
su empleado, es posible que éste no acumule suficientes
créditos para recibir beneficios
de Seguro Social, o la cantidad del beneficio puede ser más baja.
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Cómo
comunicarse con el Seguro Social
Nuestro sitio de Internet es un
recurso valioso para obtener información sobre todos los programas del Seguro Social.
Hay un número de cosas que usted puede
hacer por Internet (sólo disponible en inglés).
Además de usar nuestro sitio de Internet, también
puede llamar a nuestro número gratis, 1-800-772-1213.
Oprima el 2 si desea el servicio en español y espere a que le atienda
un agente (si es sordo o tiene problemas de audición, marque
nuestro número TTY, 1-800-325-0778). Tratamos
todas nuestras llamadas confidencialmente. Podemos
contestar preguntas específicas de lunes
a viernes desde las 7 a.m. hasta las 7 p.m. Ofrecemos servicios de
intérprete gratis tanto por teléfono como en nuestras
oficinas. Además, ofrecemos servicio telefónico automatizado
las 24 horas del día.
Como también queremos ofrecerle el servicio más
cortés y correcto, es posible que un segundo agente escuche
algunas llamadas.
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www.segurosocial.gov
