WASHINGTON, D.C. - Louis Wayne Ratfield, un preparador de impuestos de Lake Worth, Florida, fue arrestado por cargos de fraude tributario, anunciaron hoy el Departamento de Justicia y la Hacienda [Internal Revenue Service (IRS)]. El 13 de abril de 2006, un gran jurado federal en West Palm Beach, Florida, emitió una acusación formal de 56 cargos acusando a Ratfield de preparar para sí mismo y para sus clientes declaraciones fraudulentas de impuestos federales a la renta individual y fiduciaria, de impedir corruptamente la coacción de las leyes tributarias y de desacato penal. La acusación formal estuvo sellada hasta el arresto de hoy. Su primera presentación frente al tribunal está programada para el miércoles, 19 de abril de 2006 a las 10:00 a.m. ante el Juez de Primera Instancia Vitunac.
La acusación formal alega que Ratfield operaba LWR Accounting and Tax Service, una empresa de preparación de impuestos, que luego se llamó LWR Financial Services Trust. Las empresas estaban ubicadas en Lake Worth, lugar en el que Ratfield también residía. Se alega que en 1997 o con anterioridad, Ratfield comenzó a colaborar en un libro que luego se publicó y tuvo una amplia comercialización bajo el título The Constitutional Common-Law Trust. La acusación formal alega que el libro aconsejaba fraudulentamente a los lectores que los contribuyentes podían reclamar deducciones en sus declaraciones de impuestos a las que no tenían derecho legal por gastos básicos comunes, como el costo de servicios públicos, comida, vestimenta, vehículos y educación, mediante la utilización del denominado "fideicomiso basado en derecho consuetudinario". También se alega que Ratfield ayudó a escribir un manual de instrucciones, que se vendía por alrededor de 495 dólares y brindaba consejos para establecer y utilizar "fideicomisos basados en derecho consuetudinario" y tener un segundo conjunto de registros comerciales, y les recomendaba a los lectores no confiar en los consejos del gobierno, los bancos y otras empresas.
Se alega que Ratfield comercializaba paquetes de "fideicomisos basados en derecho consuetudinario" a clientes en todos los EE.UU. a través de seminarios grupales y reuniones individuales con clientes y que vendió 100 paquetes de fideicomiso a precios que iban desde 2,995 hasta 5,995 dólares cada uno. Además, la acusación alega que Ratfield se ocupó de conservar todo el negocio de preparar las declaraciones de impuestos para sus clientes y preparó al menos 252 declaraciones de impuestos relacionadas con el ardid. Una vez que el IRS comenzó a auditar a sus clientes, se alega que Ratfield realizó muchas maniobras ilegales para obstruir e impedir las auditorias. Según la acusación, la conducta de Ratfield le provocó una pérdida tributaria al Tesoro de los EE.UU. de más de 6.4 millones de dólares.
El 7 de septiembre de 2001, el Departamento de Justicia entabló un juicio civil contra el acusado en el Tribunal Federal de Distrito para el Distrito Sur de Florida en relación con su comercialización del ardid de "fideicomisos basados en derecho consuetudinario". El 29 de septiembre de 2002, el tribunal emitió un interdicto preliminar prohibiéndole a Ratfield que actúe como preparador de declaraciones de impuestos a la renta hasta que le brindara una lista completa de clientes al IRS y, además, le prohibió que organizara o vendiera abrigos tributarios abusivos, hiciera declaraciones falsas sobre supuestos beneficios tributarios asociados a la participación en un abrigo tributario abusivo y ayudara a preparar o preparara declaraciones de impuestos a sabiendas de que provocarían la subestimación de una obligación tributaria. El 30 de noviembre de 2004, el tribunal emitió un interdicto permanente contra Ratfield y además le ordenó, entre otras cosas, que contactara a todos sus clientes por fideicomisos y les informara de la orden del tribunal.
La acusación también alega que Ratfield cometió desacato penal, en parte, al seguir promoviendo y defendiendo su ardid de "fideicomiso basado en derecho consuetudinario" y al representar a clientes ante el IRS después de que el tribunal le ordenó que dejara estas actividades.
Si se lo condena, Ratfield enfrenta una sentencia potencial máxima por cada violación de preparar declaraciones falsas e impedir corruptamente las leyes tributarias de tres años en prisión seguidos por hasta un año de libertad bajo supervisión, una multa de 250,000 dólares y responsabilidad por los costos de enjuiciamiento. A criterio del tribunal, Ratfield podría enfrentar una pena de prisión, una multa, o ambas, por los cargos de desacato penal.
El caso fue investigado por fiscales de la Fiscalía Federal del Distrito Sur de Florida y la División de Impuestos del Departamento de Justicia, con la asistencia de agentes especiales del IRS, División de Investigaciones Penales. La Fiscal Federal Auxiliar Ellen Cohen y Stephanie Evans de la División de Impuestos están llevando adelante el caso. Se puede obtener información adicional sobre ardides de fraude tributario en el portal de Investigaciones Penales del IRS en http://www.ustreas.gov/irs/ci Existe información adicional sobre la División de Impuestos del Departamento de Justicia y su labor de coacción en http://www.usdoj.gov/tax.
Los cargos que contiene la acusación son apenas alegaciones. Toda persona es inocente hasta que se pruebe lo contrario en un tribunal.
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