¿Qué es el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo?

El Crédito por Ingreso del Trabajo es un crédito tributario para ciertas personas que trabajan y reciben menos de una cierta cantidad de ingresos en el año. Un crédito tributario significa normalmente más dinero para usted y reduce la cantidad de impuesto que usted tiene que pagar. El crédito por ingreso del trabajo puede también proporcionarle un reembolso.

Para reclamar el crédito por ingreso del trabajo, usted deberá satisfacer ciertas reglas. Estas reglas se definirán a continuación en este artículo.

El crédito por ingreso del trabajo no afecta a ciertos pagos de la beneficencia social. Cualquier reembolso que usted reciba por el crédito por ingreso del trabajo y otros pagos adelantados del mismo que usted reciba no se tomará en cuenta para determinar si usted es elegible para recibir beneficios de los programas de asistencial social que se indican a continuación, ni para determinar la cantidad que usted puede recibir de estos programas. Sin embargo, si las cantidades que usted recibe no son usadas dentro de cierto período de tiempo, las mismas pudieran considerarse como un activo (o recurso) y afectar su elegibilidad para recibir dichos beneficios.

• Seguro medico de beneficencia (Medicaid) y  prestaciones suplementarias del Seguro Social (SSI)
• Cupones para alimentos
• Viviendas para familias de escasos recursos

Los beneficios de asistencia temporal para familias necesitadas (TANF) pueden ser afectados.

¿Calificará para el Crédito por Ingreso del Trabajo (EITC) este año?

Asistente EITC

¿Calificará para el Crédito por Ingreso del Trabajo (EITC) este año? No adivine. Infórmese. El EITC es para personas que trabajan pero que no ganan ingresos mayores del límite aplicable.  Si usted califica, puede reducir la cantidad de impuesto que usted tiene que pagar, o aún puede proporcionarle un reembolso. Hay mucho que aprender acerca de cómo calificar para este crédito.  Pero la cosa más importante a saber es, que usted puede obtener ayuda para calcular este crédito. Utilice el Asistente EITC, le ayudará a reclamar todo el crédito EITC que honestamente le corresponde.

Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo  -- Reglas Generales

Para reclamar el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC), los contribuyentes deben cumplir ciertas reglas:

Reglas para todos los solicitantes

• El ingreso bruto ajustado es igual o mayor al limite aplicable (explicado a continuación)
• Debe tener un número de Seguro Social válido
• El estado civil para efectos de la declaración no puede ser "casado declarando por separado"
• Debe ser ciudadano de los Estados Unidos o residente extranjero durante todo el año
• No puede presentar la Forma 2555 (en inglés solamente)  ni la Forma 2555-EZ (en inglés solamente) relacionada con el ingreso de trabajo en el exterior
• El ingreso de inversiones deberá ascender a $2,800 o menos
• Debe tener ingreso del trabajo

Reglas Si Tiene un Hijo Calificado

• El hijo debe cumplir con las pruebas de parentesco, edad y residencia
• El hijo calificado no puede ser reclamado por más de una persona para reclamar el EITC
• Usted no puede ser el hijo calificado de otra persona

Reglas Si No Tiene un Hijo Dependiente Calificado

• El contribuyente debe tener por lo menos 25 años de edad y menor de 65 años de edad.  
• No puede calificar como dependiente de otra persona
• Debe haber vivido en los Estados Unidos durante más de la mitad del año tributario

Regla para todos - Detalladas

Ingreso del Trabajo -  Este crédito se llama crédito por ingreso del trabajo porque para calificar usted deberá trabajar y haber recibido ingreso del trabajo.  Si esta casado y presenta una declaración conjuntamente, usted cumple con esta regla si por lo menos uno de los cónyuges trabaja y recibe ingreso del trabajo.  Si usted es un empleado, el ingreso del trabajo incluyo todo el ingreso tributable que usted obtiene de su patrono o empleador.

Límite del Ingreso Bruto Ajustado   Para reclamar el crédito por ingreso de trabajo su ingreso bruto ajustado debe ser menor de una cantidad especifica para cada estado civil.  Consulte la Publicación 596(SP) Crédito por Ingreso del Trabajo para ver estas cantidades límites.

Ingreso del Trabajo Incluye:

• Salarios, sueldos y propinas sujetas a impuesto
• Ingreso neto del trabajo por cuenta propia
• Ingreso bruto recibido como empleado estatutario

Ingreso del Trabajo No Incluye:

• Intereses y dividendos
• Pensiones y anualidades
• Beneficios de Seguro Social y jubilación ferroviaria
• Pensión alimenticia del cónyuge divorciado y pensión para hijos menores (Alimony and Child Support)
• Beneficios de la beneficencia pública
• Compensación del seguro obrero
• Compensación de desempleo (seguro)
• Pagos no tributables por cuidado de hijos de crianza  
• Beneficios de veterano, incluyendo pagos de rehabilitación de la Administración de los Veteranos
• Ciertos pagos por trabajo requerido por la beneficencia pública
• Ingresos de un preso en una institución penal
• Pagos de beneficencia social a cambio de actividades laborales
• Ingresos de su cónyuge de acuerdo a la ley de comunidad de bienes gananciales

Para militares, vivienda básica y viáticos  (dietas por viajes); valor en especie de la vivienda y compensación en zona de combate.

¿Quién es un Hijo Calificado?  Un hijo debe cumplir con ciertos requisitos para ser un hijo calificado para el EITC. Las tres pruebas con las que debe cumplir un hijo para ser un hijo calificado son: parentesco, edad y residencia.

Prueba de Parentesco:

El hijo calificado deberá ser su:

Hijo, hija, hijastro, hijastra o descendiente de cualquiera de ellos (por ejemplo, su nieto) o

Hermano, hermana, hermanastro, hermanastra o descendiente de cualquier de ellos (por ejemplo su sobrino) o

Hijo de crianza elegible, un hijo que ha sido colocado por una agencia de adopciones autorizada o por medio de una sentencia, decreto u otra orden emitida por un tribunal con jurisdicción competente

Prueba de Edad:

El hijo calificado deberá ser:

Menor de 19 años de edad o Menor de 24 años de edad y estudiante de tiempo completo, o

Cualquier edad con incapacidad permanente y total en cualquier momento durante el año

Prueba de Residencia:

El hijo calificado debió vivir con el contribuyente en los Estados Unidos durante más de la mitad del año 2007

Número de Seguro Social
Para reclamar el crédito por ingreso del trabajo usted (y su cónyuge, si presenta una declaración conjunta) deberá tener un número de seguro social válido expedido por la administración del Seguro Social (conocida también por sus siglas en inglés, SSA).   Cualquier hijo anotado en el Anexo EIC deberá tener un número de seguro social válido.

Si su tarjeta de seguro social (o la de su cónyuge, si presenta un declaración conjunta) tiene impresas las palabras “Not valid for employment “(no válida para trabajar) y su número de seguro social fue expedido para que usted (o su cónyuge) pudiera obtener un beneficio financiado por el gobierno federal, usted no puede obtener el crédito por ingreso del trabajo.  Un ejemplo de beneficio financiado por el gobierno federal es Medicaid. 

Si usted tiene una tarjeta con las palabras impresas “Not valid for employment” y su estado inmigratorio ha cambiado de manera tal que usted es ahora ciudadano o residente permanente de los Estados Unidos, comuníquese con la Administración del Seguro Social para obtener una nueva tarjeta de seguro social que no tenga impresa las palabras que indican que no es válida para trabajar.

Si recibe la tarjeta nueva después de que haya presentado su declaración, puede presentar una declaración enmendada mediante la Forma 1040X, Amended U.S. Individual Income Tax Return (Declaración Enmendada de Impuesto Personal de los Estados Unidos), en inglés, para reclamar el crédito por ingreso del trabajo.

Ciudadano de los Estados Unidos. 
 Si era ciudadano de los Estados Unidos cuando recibió su número de seguro social, usted tiene un número de seguro social válido.

Válida para trabajar sólo con la autorización de la Agencia 
 de Servicios de Ciudadanía e Inmigración. 
 Si su tarjeta de seguro social tiene impresas las palabras “Valid for work only with INS authorization” (válida para trabajar sólo con la autorización del Servicio de Ciudadanía e Inmigración, usted tiene una tarjeta de seguro social válida.

El número de seguro social no está incluido o es incorrecto. 
 Si el número de seguro social de usted o de su cónyuge no está incluido en su declaración de impuestos o es incorrecto, es probable que usted no pueda obtener el crédito por ingreso del trabajo.

Otro número de identificación de contribuyente. 
Usted no podrá reclamar el crédito por ingreso del trabajo si, en lugar de un Número de Seguro Social, usted (o su cónyuge si presentan un declaración conjunta) tiene un Número de Identificación Personal del Contribuyente (ITIN).  Los números de identificación personal de contribuyente son expedidos por el IRS a las personas que no son ciudadanos de los Estados Unidos y no pueden obtener un número de seguro social.

Su estado civil para efectos de la declaración no puede ser “casado, presentando una declaración por separado”.  
 Si usted está casado, por lo general, deberá presentar su declaración conjunta para reclamar el crédito por ingreso del trabajo.  Su estado civil para efectos de la declaración no puede ser “casado, presentando una declaración por separado”.

Anexo EIC   Usted deberá llenar y adjuntar el Anexo EIC a su declaración de impuestos si tiene un hijo calificado y está reclamando el crédito por ingreso del trabajo.  El Anexo EIC proporciona al IRS información sobre sus hijos calificados incluyendo sus nombres, edades, números de seguro social, el parentesco con usted y la cantidad de tiempo que vivieron con usted durante el año. 

Recursos Adicionales:

Programa de Asistencia Voluntaria al Contribuyente (VITA)
Este programa es administrado por voluntarios de su comunidad y ofrece servicios gratuitos de preparación de impuestos a contribuyentes de bajos ingresos, incapacitados y personas que no hablan inglés como su primera lengua.

Publicación 596(SP) Crédito por Ingreso del Trabajo,

Publicación 1235 (EN/SP) Reciba El Reembolso del Próximo Año con el Cheque de Paga de Esta Semana.  

Publicación 1759 (EN/SP) No Adivine Si Califica para el EITC;  ¡Averigüe!

Publicación 3524 (SP) Lista de Verificación del Crédito Por Ingreso del Trabajo (EITC)