WASHINGTON — El Departamento de Justicia anunció hoy que un juez federal en Greenville, Carolina del Sur, ha prohibido permanentemente a Heather Alexander Ferguson de Laurens, Carolina del Sur, promover un supuesto ardid de fraude tributario. La demanda del gobierno en el caso alega que Ferguson operaba una empresa en Greenville, Carolina del Sur, que promovía el llamado "Argumento 861" y ayudaba a su ex marido, John Howard Alexander, a promover un ardid tributario de fideicomiso falso.
La demanda, entablada en el Tribunal Federal de Distrito del Distrito de Carolina del Sur, alega que Ferguson, al promover el "Argumento 861", indicaba falsamente a clientes que los ciudadanos de los EE.UU. son "extranjeros no residentes" o "ciudadanos de estado soberano", por lo cual no estaban sujetos al pago de impuestos sobre ingresos recibidos en los Estados Unidos. Asimismo, la demanda alega que Ferguson indicaba a clientes que podrían basarse en argumentos frívolos enviados a Servicios de Impuestos Internos [Internal Revenue Service (IRS)] como fundamento para no declarar ingresos y pagar impuestos. Se alega que Ferguson indicó falsamente a clientes que la falta de respuesta del IRS a los argumentos frívolos les proporcionaría a los clientes la llamada "defensa de fiabilidad" contra cargos tributarios penales. En una demanda separada entablada recientemente, el Departamento de Justicia pidió al mismo tribunal que prohibiera permanentemente al ex marido de Ferguson, Alexander, promover ambos ardides. Las demandas en los dos casos de interdicto civil presentadas en el Tribunal Federal de Distrito del Distrito de Carolina del Sur - alegaban que los ardides de fraude tributario de Ferguson y Alexander han causado una estimativa de 48 millones de dólares en pérdidas al Tesoro Federal.
La demanda contra Alexander alega que vendió paquetes de fideicomisos falsos a clientes por hasta 2,495 dólares y ayudó a sus clientes a ocultar sus ingresos del IRS utilizando fideicomisos tramposos en el exterior. Ambas demandas piden al tribunal que ordene a los demandados que entreguen al Departamento de Justicia una lista con los nombres, direcciones postales y de correo electrónico, números de teléfono y números de Seguridad Social de sus clientes. La orden contra Ferguson exige que lo haga.
Las demandas alegan que Ferguson y Alexander promovieron los ardides juntos mientras estaban casados, desde 1996 hasta 2004. Las demandas alegan que el decreto de divorcio de Ferguson y Alexander dividió a los ardides de fraude tributario como bienes gananciales del matrimonio, y exigió que Ferguson pagara a Alexander una "regalía" por los paquetes de fideicomiso vendidos a través de su empresa.
Las transacciones en el extranjero y el mal uso de fideicomisos son dos de los ardides de la Docena Sucia de ardides tributarios del IRS de 2006, los cuales se encuentran enumerados en http://www.irs.gov/newsroom/article/0,,id=154293,00.html.
El Departamento de Justicia ha obtenido numerosos interdictos contra promotores de ardides de fideicomiso falso y el argumento frívolo "Fuentes de los EE.UU." o "Sección 861". Para obtener más información sobre estos casos, visite http://www.usdoj.gov/tax/taxpress2006.htm.
Desde 2001, el Departamento de Justicia ha obtenido interdictos contra más de 190 promotores y preparadores de declaraciones de impuestos fraudulentas. Para obtener información sobre la División de Impuestos del Departamento de Justicia, visite http://www.usdoj.gov/tax/index.html.
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