WASHINGTON, D.C. - El Departamento de Justicia y la Hacienda [Internal Revenue Service (IRS)] anunció hoy la acusación formal interviniente penal en el mayor caso penal tributario de la historia del país. Se acusó a diecinueve individuos de conspiración para defraudar al IRS, evasión de impuestos y obstrucción de Leyes de Rentas Internas a través de abrigos fiscales ilegales diseñados, comercializados e implementados por la empresa contable de los "grandes 4", KPMG y otros. De acuerdo con los cargos, los abrigos fiscales generaron por lo menos 11 mil millones de dólares en pérdidas tributarias falsas y resultaron en por lo menos 2,5 mil millones de dólares en impuestos evadidos por personas acaudaladas.
La acusación responsabiliza al ex Presidente Adjunto de KPMG, varios ex líderes de la práctica tributaria de KPMG, el ex Director Financiero de KPMG, el ex jefe del Departamento de Práctica Profesional de KPMG, un ex Consejero General Asociado de KPMG, un ex asociado tributario de la oficina de Nueva York de una importante empresa de abogados nacional, y numerosos otros ex asociados tributarios de KPMG. KPMG, con sede en Nueva York y oficinas en la mayoría de las principales ciudades de los Estados Unidos, reconoció su responsabilidad penal en un acuerdo de enjuiciamiento diferido aprobado por el tribunal el 29 de agosto de 2005. "El Departamento de Justicia se compromete a hacer valer las leyes tributarias para asegurar que todos cumplan con sus obligaciones tributarias", dijo el Secretario de Justicia Adjunto Interino Robert McCallum. "Con este fin, el departamento enjuiciará enérgicamente a cualquier persona que realice declaraciones falsas al IRS. El enjuiciamiento de este caso transmite un mensaje fuerte de que los profesionales tributarios deben ser honestos en su trato con el IRS".
Entre otros cargos, la acusación alega que entre 1996 y 2004, los 19 demandados, KPMG y otros conspiraron para defraudar al IRS al diseñar, comercializar e implementar abrigos fiscales ilegales, concentrándose en cuatro abrigos conocidos como FLIP, OPIS, BLIPS y SOS. Según la acusación, este comportamiento ilegal fue aprobado y perpetrado en los más altos niveles de la gerencia tributaria de KPMG y participaron del mismo numerosos asociados de KPMG y otro personal. "El desarrollo y la promoción de abrigos fiscales abusivos tuvo un efecto de corrupción en las profesiones legales y contables", dijo el Comisionado del IRS Mark Everson. "Los profesionales tributarios deben ayudar a las personas a pagar lo que deben; ni más ni menos".
De acuerdo con la acusación, los supuestos conspiradores diseñaron, comercializaron e implementaron los abrigos para que personas acaudaladas con ingresos fuertes o ganancias de capital fuertes pudieran eliminar todos los impuestos sobre dichos ingresos, o beneficiarse a través del pago a KPMG de costos completos y honorarios equivalentes a entre 5 y 7% de los ingresos o ganancias que deseaban proteger. Los abrigos fueron comercializados únicamente a personas que necesitaban un mínimo de 10 a 20 millones de dólares en pérdidas y, de acuerdo con la acusación, los demandados y sus coconspiradores presentaron e hicieron presentar declaraciones de impuestos falsas y fraudulentas que incorporaban pérdidas tributarias falsas. Asimismo, los demandados y sus coconspiradores tomaron pasos específicos para ocultar la existencia de los abrigos del IRS y del escrutinio del IRS al, entre otras cosas, dejar de registrar los abrigos con el IRS de acuerdo con la exigencia, y al ocultar fraudulentamente las pérdidas e ingresos asociados a los abrigos en sus declaraciones de impuestos, de acuerdo con la acusación.
La acusación formal también alega que, entre 2002 y 2003, en respuesta al examen de la IRS de KPMG por dejar de registrar los abrigos tributarios y asuntos relacionados, ciertos demandados continuaron el fraude contra el IRS al ocultar la participación y el papel de KPMG en ciertos abrigos, al intencionalmente dejar de producir documentos solicitados a través de citatorios emitidos por el IRS, y al proporcionar testimonio falso y evasivo al IRS con relación a la naturaleza y el alcance de la participación de KPMG en ciertos abrigos. Además, en conexión con la investigación de abrigos tributarios realizada durante la pendencia del examen del IRS por un Subcomité del Senado, ciertos demandados proporcionaron información y testimonio falsos, engañosos e incompletos en una audiencia, y una respuesta falsa con relación a documentos exigidos en una orden emitida por el Senado, asociados al uso personal de abrigos fiscales por KPMG y ciertos asociados de KPMG. "Es difícil imaginar algo que pueda minar nuestro sistema voluntario de impuestos más que los delitos de la acusación de hoy, en los cuales tantos profesionales se unieron a individuos acaudalados para perpetrar este fraude masivo contra el sistema tributario. Se trató de un caso orquestado de evasión deliberada de impuestos, y no una planificación legítima de impuestos. Es importante que los profesionales, incluidos abogados, contadores, banqueros y los llamados asesores de inversiones y sus empresas, así como los contribuyentes, tengan claro que el gobierno investigará hasta el más complicado de los ardides tributarios para ayudar a los acaudalados a dejar de pagar la parte que les corresponde".
La investigación continúa. Los Fiscales Federales Auxiliares Justin Weddle, Stanley J. Okula y Fiscal Federal Auxiliar Especial Kevin M. Downing están a cargo del enjuiciamiento. Shirah Neiman, Consejero Jefe del Fiscal Federal, está supervisando la investigación y el proceso.
Los cargos contenidos en la acusación son meramente acusaciones, y se supone que los acusados son inocentes hasta que se pruebe lo contrario.
###
05-547