KMPG PAGARÁ $456 MILLONES POR VIOLACIONES CRIMINALES CON RELACIÓN AL MAYOR CASO DE FRAUDE DE ABRIGO TRIBUTARIO HASTA EL MOMENTO

WASHINGTON, D.C. - El Departamento de Justicia y la Hacienda [Internal Revenue Service] anunciaron hoy que KPMG LLP (KPMG) se ha declarado culpable de actos delictivos y ha acordado pagar $456 millones en multas, restitución y penalidades como parte de un acuerdo de aplazamiento de enjuiciamiento de la firma. Además del acuerdo, nueve personas, incluyendo seis antiguos socios de KPMG y el antiguo vicepresidente de la firma, están siendo enjuiciados criminalmente en relación con la multimillonaria conspiración por fraude tributario. Como se alegó en una serie de documentos de cargos revelados hoy, el fraude tiene relación con el diseño, mercadeo e implementación de abrigos tributarios fraudulentos.

En el mayor caso criminal de impuestos ya presentado, KPMG ha admitido que se involucró en un fraude que generó al menos 11 mil millones de dólares en pérdidas desgravables ficticias, las cuales, de acuerdo con los documentos de la corte, le costaron a los Estados Unidos al menos 2500 millones de dólares en impuestos evadidos. Además del antiguo vicepresidente de KPMG, entre los individuos acusados hoy se incluyen dos anteriores jefes de la práctica tributaria de KPMG y un anterior socio tributario en la oficina de Nueva York,NY, de una prominente firma legal nacional.

"El fraude corporativo tiene consecuencias de gran alcance, tanto para el mercado como para aquellos cuyo sustento depende de las compañías que conservan prácticas de negocios honestas," dijo el Secretario de Justicia de los Estados Unidos General, Alberto R. Gonzales. "El acuerdo de hoy requiere que KPMG acepte su responsabilidad y que corrija su conducta criminal para así proteger a trabajadores inocentes y a otros de las consecuencias de una condena. La severa pena financiera anunciada hoy significa que la firma está pagando por su conducta, mientras que las garantías de cooperación, supervisión y reforma significativa ayudarán a asegurar que su negocio futuro sea realizado con honestidad e integridad".

La información criminal y la acusación afirman que desde 1996 hasta 2003, KPMG, los nueve acusados y otros individuos conspiraron para defraudar al IRS al diseñar, mercadear e implementar abrigos tributarios ilegales. Los documentos de cargo se enfocan en cuatro abrigos a los que los conspiradores llamaron FLIP, OPIS, BLIPS y SOS. De acuerdo con los cargos, KPMG, las personas acusadas y sus cómplices en la conspiración urdieron transacciones de abrigo tributario conjuntamente con escenarios objetivos falsos y fraudulentos para soportarlos, y los dirigieron a personas acaudaladas quienes necesitaban un mínimo de 10 a 20 millones de dólares en pérdidas desgravables, de tal manera que ellos pagarían honorarios que eran un porcentaje de las pérdidas desgravables deseadas a KPMG, ciertas firmas legales, y a otros, en lugar de pagar miles de millones de dólares en impuestos adeudados al gobierno. Para promover el ardid, KPMG, las personas acusadas y sus cómplices en la conspiración, presumiblemente presentaron e hicieron que se presentaran falsa y fraudulentamente declaraciones de renta que manifestaban pérdidas desgravables falsas. KPMG también admitió que su personal tomó pasos específicos intencionalmente para ocultar al IRS la existencia de abrigos por medio de, entre otras cosas, el no registrar los abrigos con el IRS como lo requiere la ley, ocultando fraudulentamente pérdidas desgravables e ingresos en las declaraciones de renta; e intentando ocultar los abrigos usando falsos reclamos de privilegios abogado-cliente.

La información y acusación alegan que el liderazgo de más alto rango en KMPG tomó la decisión de aprobar y participar en abrigos y emitió cartas de opinión de KPMG, a pesar de advertencias significativas por parte de los expertos en impuestos y otros, a través de todo el desarrollo de los abrigos y en coyunturas criticas de que los abrigos eran casi frívolos y que no resistirían el escrutinio del IRS;

que las representaciones requeridas de parte de las personas adineradas no eran verosímiles; y las consecuencias de continuar con los abrigos, así como el hecho de no registrarlos, podrían incluir investigación penal, entre otras cosas.

El acuerdo implica que el enjuiciamiento de los cargos penales contra KPMG será diferido hasta el 31 de diciembre de 2006, si son satisfechas las condiciones especificadas, incluyendo el pago de 456 millones de dólares en multas, restituciones y penalidades. La multa de 456 millones de dólares incluye: 100 millones de dólares en multas civiles por no registrar los abrigos fiscales con el IRS; 128 millones de dólares en multas penales que representan la entrega de los honorarios ganados por KPMG en los cuatro abrigos, y 228 millones de dólares en restitución penal que representan los impuestos perdidos por el IRS como consecuencia de la intransigencia de KPMG para entregar documentos e información al IRS, lo que causó que la ley de limitaciones entrara en acción. Si KPMG cumple con todos los términos del acuerdo de enjuiciamiento diferido al final del período de aplazamiento, el gobierno retirará la información penal.

Hasta la fecha, el IRS ha reunido más de 3,700 millones de dólares de contribuyentes que participaron voluntariamente en una iniciativa de acuerdo civil global paralela, llamada Son of Boss. Los abrigos BLIPS y SOS son parte de la familia "Son of Boss" de abrigos tributarios.

El acuerdo requiere permanentes restricciones de las prácticas de impuestos de KPMG, incluyendo la terminación de dos áreas de práctica, una de las cuales suministra asesoría sobre impuestos a individuos adinerados, y la permanente adherencia a estándares de práctica tributaria con relación a la emisión de ciertas opiniones tributarias y a la preparación de declaraciones de renta. Adicionalmente, el acuerdo prohíbe la participación de KPMG en cualquier producto tributario pre-empacado y restringe la aceptación de KPMG de honorarios que no estén basados en tarifas por hora. El acuerdo también requiere que KPMG implemente y mantenga un programa de cumplimiento y de ética, que instale un monitor independiente nombrado por el gobierno, el cual supervisará el cumplimiento por parte de KPMG el acuerdo diferido de enjuiciamiento por un periodo de tres años, y su total y confiable cooperación con la investigación pendiente, incluyendo el suministro voluntario de información y documentos.

Richard Breeden, antiguo presidente de la Comisión Valores e Intercambio, ha sido designado para servir como el monitor independiente. Después de que su misión termine, el IRS supervisará las prácticas tributarias de KPMG y su adherencia a elevados estándares durante dos años.

Si KPMG violase el acuerdo, puede ser enjuiciado por la conspiración de la que está acusada, o el gobierno puede extender el período de aplazamiento y/o de monitoreo.

"Las acciones de hoy muestran nuestra resolución para responsabilizar a aquellos que se comportan de manera irresponsable con el código de impuestos," dijo el Comisionado del IRS Mark Everson. "En algún punto, tal conducta se transforma de contabilidad talentosa y ejercicio del derecho a robo a la gente. Simplemente, no podemos tolerar el abuso flagrante de la ley y de las obligaciones profesionales de los profesionales tributarios, particularmente aquellos asociados con los llamadas firmas de primer orden como KPMG; esto, en virtud de su importancia, establece los estándares de conducta para otros. Los contadores y los abogados deberían ser los pilares de nuestro sistema tributario, y no los arquitectos de la burla a la ley.

Las nueve personas nombradas en la acusación son:

·Jeffrey Stein, antiguo Presidente Adjunto de KPMG, antiguo Vicepresidente de KPMG a cargo de Impuestos y ex asociado tributario de KPMG;

·John Lanning, antiguo Vicepresidente de KPMG a cargo de Impuestos, y antiguo asociado tributario de KPMG;

·Richard Smith, antiguo Vicepresidente de KPMG a cargo de Impuestos, antiguo líder de Impuestos Nacionales de Washington de KPMG y antiguo asociado tributario de KPMG;

·Jeffrey Eischeid, antiguo jefe del grupo de Estrategias Innovadoras de KPMG y de su Grupo de Planeamiento Financiero Personal, y antiguo asociado tributario de KPMG;

·Philip Wiesner, antiguo Socio a Cargo de la Oficina de Impuestos Nacionales de Washington de KPMG y antiguo asociado tributario de KPMG;

·John Larson, un antiguo administrador tributario principal de KPMG;

·Robert Pfaff, un antiguo asociado tributario de KPMG;

·Raymond J. Ruble, un antiguo asociado tributario en la oficina de Nueva York, NY, de una prominente firma legal nacional; y

·Mark Watson, un antiguo asociado tributario de KPMG en su oficina de Impuestos Nacionales en Washington.

La acusación alega que, como parte de la conspiración para defraudar a los Estados Unidos, KMPG, los nueve acusados y sus cómplices en la conspiración prepararon documentos falsos y fraudulentos, incluidos cartas de compromiso, documentos transaccionales, cartas de representación y cartas de opinión para engañar al IRS si éste llegara a enterarse de las transacciones. KPMG, los acusados y sus cómplices en la conspiración también fueron acusados de preparar representaciones falsas y fraudulentas que se requería que los clientes hicieran con el fin de obtener cartas de opinión de KPMG y de firmas legales, incluida la firma legal de Ruble, que pretendía justificar usando falsas pérdidas de abrigos tributarios para compensar ingresos o ganancias. Los conspiradores, presumiblemente, ocultaron al IRS el hecho de que las cartas de opinión suministradas por KPMG y las firmas legales no eran independientes, y que eran, más bien, preparadas por entidades involucradas en el diseño, mercadeo e implementación de abrigos. Si el IRS hubiese sabido esto, las cartas de opinión habrían resultado totalmente inoficiosas.

KPMG admitió que las cartas de opinión emitidas para los abrigos FLIP, OPIS, BLIPS y SOS eran falsas y fraudulentas en numerosos sentidos, incluidas las afirmaciones falsas de que las transacciones eran inversiones legitimas en lugar de abrigos fiscales; y también falsas las afirmaciones de que los clientes estaban entrando en ciertas transacciones, maquillando los abrigos con propósitos de inversión o para diversificar sus portafolios, cuando estos, en realidad, servían para disfrazar los abrigos. KPMG también admitió que las motivaciones de los clientes eran obtener pérdidas desgravables, y con respecto al BLIPS, las cartas de opinión también incluían falsas afirmaciones acerca de la duración de la transacción y la motivación de los clientes para terminar la transacción. De acuerdo con los cargos, BLIPS también se basaba en falsas afirmaciones acerca de la existencia y propósito de inversión de un préstamo, cuando, en realidad, se trataba de préstamos falsos que no tenían nada que ver con la inversión y, al menos, uno de los bancos ni siquiera proporcionó fondos para los supuestos préstamos.

De acuerdo con los documentos de los cargos, Smith, Eischeid y otros hicieron que KPMG suministrara documentos y testimonios falsos, engañosos e incompletos como respuesta a un citación del Senado, los cuales fueron entregados como parte de una investigación de los abrigos fiscales que estaba siendo realizada por el Subcomité Permanente de Investigaciones del Comité de Asuntos Gubernamentales del Senado.

Están a cargo de la acusación Justin S. Weddle y Stanley J. Okula, Jr, Fiscales Federales Adjuntos, junto con el Fiscal Federal Adjunto Especial y Abogado de Litigación de la División de Impuestos Kevin M. Downing . La investigación y enjuiciamiento están siendo supervisados por Shirah Neiman, Consejero Principal del Fiscal Federal para el Distrito Sur de Nueva York. Para el IRS, el caso fue investigado por un equipo de agentes especiales y agentes de renta de las divisiones penal y civil de la agencia.

Las personas acusadas han sido citadas para comparecer ante el Juez Lewis Kaplan.

Los cargos contenidos en la acusación son meramente acusaciones, y los acusados se presumen inocentes hasta que se pruebe lo contrario.

###

05-433